Wanneer je een positie verkoopt die je slechts gedeeltelijk bezit — stel dat je 30 aandelen VWCE kocht voor €100, nog eens 30 voor €110, en nu verkoop je er 40 — hangt de winst die je "realiseert" volledig af van welke lots je matcht.
Er zijn drie gangbare regels:
- FIFO (first-in, first-out): match tegen je oudste aankopen eerst.
- LIFO (last-in, first-out): match tegen je meest recente aankopen.
- Gemiddelde kosten: meng elke lot samen tot één gewogen prijs.
FolioView gebruikt FIFO, dezelfde conventie die de meeste Europese brokers en belastingautoriteiten standaard hanteren. Het is ook het best verdedigbaar — elke gerealiseerde winst wijst naar een specifieke historische aankoop die je kunt controleren.
Kwestie van meerdere valuta
Voor een USD-aandeel gekocht op een EUR-portfolio houdt FolioView de kostenbasis bij in beide valuta. Zo scheidt de gerealiseerde W/V-regel op je dashboard het koersrendement (wat het aandeel daadwerkelijk deed) van het FX-rendement (wat de valutabeweging deed met je in euro uitgedrukte vermogen). Beide zijn belangrijk; ze verwarren verbergt of je winst echt is of slechts dollarzwakte.
Hoe ziet dit er in de praktijk uit
Open de Trades-pagina in de app. Elke gerealiseerde regel toont: tegen welke koop-lot deze is gematcht, de kostenbasis op dat moment, de opbrengst en de winst in je thuisvaluta. Geen zwarte dozen — elk getal is te herleiden naar een rij in je CSV.
